ファクタリングのスキームとは？資金調達方法を詳しくご紹介！ – ロコプラス・アソシエイツ

企業の資金繰りを改善する手段の一つとして「ファクタリング」が注目されています。特に、中小企業や個人事業主にとっては、銀行融資よりも迅速かつ柔軟な資金調達方法として活用されています。しかし、ファクタリングにはさまざまなスキーム（仕組み）が存在し、それぞれの特徴やメリット・デメリットを理解することが重要です。
本記事では、ファクタリングの基本的な概念から、具体的なスキーム、利用の流れ、メリット・デメリット、選び方のポイントまで詳しく解説します。

ファクタリングとは？

ファクタリングとは、企業が保有する売掛債権（未収入金の請求書）を専門のファクタリング会社に売却することで即座に資金化できるサービスです。企業が資金繰りに困る際、通常の融資よりも迅速に資金を調達する手段として利用されます。
例えば、ある企業が大手の取引先からの支払い待ちの間に、仕入れの資金が必要な場合、ファクタリングを利用することで最短即日に現金を手に入れることができます。このような状況では、通常の銀行融資やビジネスローンでは審査や手続きに時間がかかり、急な資金需要に対応できないことが多いため、ファクタリングのスピードが非常におすすめです。ファクタリングは、スピーディーな資金調達が求められるビジネスシーンで非常に有効です。特に中小企業やスタートアップ企業にとっては、資金繰りの遅延が事業運営に深刻な影響を及ぼすため、すぐに現金を必要とする場合の強力なサポートとなります。このような理由から、ファクタリングは資金調達手段の一つとして広く利用されています。

ファクタリングスキームとは？

ファクタリングには複数の種類があり、それぞれのスキーム（仕組み）に違いがあります。代表的なスキームを詳しく見ていきましょう。

・2社間ファクタリング

２社間ファクタリングは、売掛金を保有する企業（利用者）とファクタリング会社の2社間で行われる資金調達方法です。

特徴

• 売掛先（取引先）には債権譲渡通知されない。
• 資金化が早い（即日～数日で入金）。
• 手数料が高め（10～30%程度）。

メリット

• 取引先に知られずに資金調達が可能。
• 手続きが比較的簡単で、スピーディーに資金化できる。

デメリット

• 手数料が高いため、長期的な資金繰りには向かない。
• ファクタリング会社によっては、与信審査が厳しい場合がある。

・3社間ファクタリング

3社間ファクタリングとは、企業・取引先・ファクタリング会社の3社間で契約を結ぶスキームです。

特徴

• 売掛先（取引先）の承認が必要。
• 資金化までに時間がかかる（数日～1週間程度）。
• 手数料が比較的安い（1～5%程度）。

メリット

• 2社間ファクタリングに比べて手数料が低く、コストを抑えられる。
• 取引先の承認があるため、ファクタリング会社の審査が比較的緩やか。

デメリット

• 取引先にファクタリングを利用していることが知られてしまう。
• 承認を得るために時間がかかる可能性がある。

償還請求権の有無による分類

• 償還請求権あり（リコースファクタリング）：万が一売掛先が倒産した場合、企業が支払い義務を負う
• 償還請求権なし（ノンリコースファクタリング）：売掛先が倒産しても、企業は支払い義務を負わないが、手数料が高くなる傾向がある

ファクタリングの基本的な流れ

1. ファクタリング会社の選定・申し込み

まずは、信頼できるファクタリング会社を選ぶことが重要です。選定の際には、手数料の相場、資金化のスピード、契約条件などを比較しましょう。適切な会社を選んだら、申し込みを行います。

2. 審査・査定

ファクタリング会社は、売掛債権の価値やリスクなどの信用力を審査します。主に以下の3点がチェックされます。

• 売掛先（取引先）の信用度
• 売掛債権の金額・支払期日
• 申込企業の財務状況

審査は、利用するファクタリング会社や契約形態によって異なりますが、一般的に２社間ファクタリングの場合は最短30分～2日、3社間ファクタリングの場合は数日～1週間程度です。

3. 契約締結

審査が通ると、ファクタリング契約を締結します。契約内容をしっかり確認し、手数料、支払いスケジュール、償還請求権の有無などを理解した上で署名を行いましょう。

4. 売掛債権の譲渡・資金化

契約が締結されたら、売掛債権の譲渡が実行されます。その後、ファクタリング会社から資金が入金されます。

• 2社間ファクタリング：即日～数日で入金
• 3社間ファクタリング：1週間程度で入金

5. 売掛先からの支払い・精算

3社間ファクタリングの場合、売掛先が直接ファクタリング会社に支払いを行います。2社間ファクタリングでは、売掛金の回収後にファクタリング会社へ返済を行います。

ファクタリングに必要な書類

ファクタリングを申し込む際には、いくつかの必要書類を準備する必要があります。一般的に求められる書類を紹介します。

1. 基本書類

• 身分証明書（法人代表者の運転免許証やパスポート）
• 会社登記簿謄本（3ヶ月以内に発行されたもの）
• 印鑑証明書

2. 財務関連書類

• 決算書（直近1～2期分）
• 確定申告書の写し（個人事業主の場合）
• 売掛金の請求書

3. 取引関連書類

• 売掛先との取引契約書
• 取引実績がわかる書類（納品書・発注書など）

ファクタリング会社によっては、追加で書類を求められることがありますので、事前に確認しておくとスムーズに手続きを進めることができます。

ファクタリングスキーム選択の注意点

ファクタリングにも様々な方式があるため、利用目的やビジネスの状況に応じた最適なスキームを選ぶことが肝要です。

1. 手数料の透明性を確認

ファクタリングを利用する際に最も重要なのが手数料です。業者によって手数料体系が異なるため、契約前にしっかりと確認しましょう。

手数料の種類

• 買取手数料：売掛金を現金化する際に差し引かれる費用。
• 事務手数料：契約手続きや事務処理にかかる費用。
• その他の隠れたコスト：違約金や追加の管理費などが発生する場合も。

透明性のある業者は、契約前にすべての手数料を明確に提示してくれます。追加料金が発生しないか事前に確認しましょう。

2. 入金スピードをチェック

資金調達の緊急度によっては、ファクタリング会社の入金スピードも重要な選定基準になります。

スピードの違い

• 2社間ファクタリング：即日から数日で資金調達可能。
• 3社間ファクタリング：売掛先の承認が必要なため、数日から1週間程度かかることが多い。

即日入金を希望する場合は、審査がスムーズな業者を選ぶことがポイントです。また、事前に必要書類を準備し、スムーズに申し込みを行うことも大切です。

3. 信頼性・実績を確認

ファクタリング業者の中には、信頼性の低い業者も存在します。悪質な業者を避けるためにも、以下のポイントをチェックしましょう。

確認すべきポイント

• 運営歴が長いか：長期間運営している業者は、信頼性が高い傾向にある。
• 実績が豊富か：取引実績が多いほど、スムーズな対応が期待できる。
• 口コミや評判をチェック：他の利用者のレビューや評価を確認。

公式サイトの情報だけでなく、第三者のレビューサイトやSNSでの評判を確認することで、より正確な判断ができます。

4. 取引条件の柔軟性

ファクタリング会社によっては、契約条件が厳しく、柔軟性に欠ける場合があります。以下の点を確認しましょう。

チェックポイント

• 最低利用額の設定があるか：小規模な資金調達でも対応可能か。
• 特定の業種に特化しているか：業種によっては対応していない業者もある。
• 契約期間の縛りがあるか：長期間の契約が必要かどうか。

企業の資金繰りに応じて柔軟な対応ができるファクタリング業者を選ぶことが重要となります。

5. 審査基準と必要書類

ファクタリングを利用する際には審査がありますが、審査基準は業者によって異なります。特に、中小企業や個人事業主の場合、審査が厳しいと資金調達が難しくなる可能性があります。

審査基準のポイント

• 売掛先の信用力が重視される
• 直近の売上や財務状況が影響する
• 契約書や請求書の整備状況も審査対象になる

ファクタリング業者によっては、審査不要や簡易審査で利用できるところもあるので、状況に応じて選択すると良いでしょう。

6. サポート体制の充実度

ファクタリング契約後も、サポートがしっかりしている業者を選ぶことが重要です。特に、以下の点に注目しましょう。

サポートのポイント

• 問い合わせ対応の速さ：迅速に対応してくれるか。
• 契約後のフォローアップ：資金繰りの相談に乗ってくれるか。
• トラブル時の対応：売掛先とのトラブル時にサポートがあるか。

特に初めてファクタリングを利用する場合は、手続きや契約内容について丁寧に説明してくれる業者を選ぶと安心です。

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